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《三方九问谈“指引”》（下）(2003.11.20) |
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2003年11月20日 12:43 中国农业银行 |
| 记者 孙明 蒲觉敏 林薇 参与人 农总行信贷管理部授信管理处处长 张建芬 广东分行公司业务处副处长(主持工作 陈素云 四川分行信贷管理处处长 郑必晓 记者：指引指出“最高授信额度应根据集团客户的经营和财务状况变化及时做出调整。”以及“贷款人有权单方决定停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款本息”。几年来，我们对很多集团客户作了授信和贷款，但是是否有过根据企业情况的变化作出类似调整的例子或是单方面收回贷款的例子？ 张建芬：其实这些方面的事情我们也一直在做。按照总行的信用等级评定办法和贷后管理的有关规定，每季度或每半年要对客户信用等级进行复测。复测中发现信用等级、贷款风险分类下降，还有如财务状况恶化、企业法人代表出问题等等预警信号的，我们会采取调减或终止客户授信额度的措施。 郑必晓：《指引》第１８条规定，我们行已普遍实施。如雅安分行管辖的治强集团，我们四川分行审批增加授信４０００万元，在批复之后，通过系统信息反映该集团有关财务信息不实，出现诉讼风险，据此，省分行信贷管理部发文停止其全部贷款。此类情况较多。 陈素云：农业银行的最高综合授信额度管理方式包括内部统一授信和公开统一授信两种。对于前者而言，银行完全可以并且应该做到根据集团客户的经营和财务状况变化及时调整授信额度，不存在单方面收回贷款的说法；而公开统一授信一般是针对银行的优良客户所作出的授信承诺，在企业情况没有发生重大变化时，银行应该履行承诺。不过，我行设定的用信条件还是相当审慎的。几年来，由于我行在审批公开统一授信时严格把关，所以还没有出现被动履行承诺的情况。 记者：《指引》要求，“商业银行在对集团客户授信时，应当要求集团客户提供真实、完整的信息资料”。那么从现在各级商业银行都在争抢优质的集团客户，贷款额度对这些客户转为买方市场的情况下，必须得到全部真实资料的要求是否现实？有哪些障碍？ 陈素云：商业银行在对集团客户授信时能否取得全部真实资料取决于以下几种情况：第一，客户经营管理的规范程度。经营管理规范的企业，其本身的档案规范齐全，就有可能向银行提供授信所需的真实资料；第二，企业信息披露的透明度。第三，企业对银行的合作程度。一般来说，对授信业务主体的合法性方面资料是一定要求企业提供的，这一点我认为没有让步的余地。除此之外，我们可以一方面要求企业提供尽可能详尽的、真实的资料，另一方面，我们也可以通过各种公共信息渠道取得相关信息。在当前商业银行竞争激烈的情况下，只能是适者生存，这也是一种无奈。障碍主要是：第一，我国的社会信用环境欠佳，对做假帐的打击力度不够有力；第二，商业银行做法不一，对企业提供资料的要求尺度不一，给企业不提供真实、全面的授信资料提供有利因素；第三，商业银行的风险防范意识和防范手段还不强，在面对竞争对手时随波逐流，存在信息不对称的情况下盲目授信的现象。 郑必晓：《指引》第１３条规定，我们行已积极实施，并制定了《四川省分行信贷业务调查规范》，明确要求对集团客户授信必须掌握真实信息，而且客户信息要经过社会中介机构审计，无审计机构的分支机构由客户经理和行长对客户信息的真实性签字认可。而不可否认的是，很有一些客户为了合理避税，及其包装上市或资产重组等原因，所提供的报表及财务数据呈虚假化，而且不愿意向银行提供真实的信息。 张建芬：分支行有这种情况，总行也有这种情况。现在对于这些大客户的信贷确实是个买方市场。对好的企业，各家行都把提供高效优质服务作为竞争的手段，当要求高效的时候，对信息的要求可能会出现一定的松懈。如何把握竞争中安全性的这个度很重要。 此外，现在还有一个关键问题是企业财务报表失真的问题。这让银行很难把握。集团客户规模大，关联交易多，即使是被评估过、审计过的报表我们都不敢保证它的真实。报表不实，银行就无法对真实的市场状况有了解，就给风险发生埋下了隐患。 记者：《指引》对信息管理和风险预警问题作了特别的强调，那么我们目前的信贷管理系统能否实现“有效识别集团客户的各关联方”的要求？ 陈素云：目前我行开发的ＣＭＳ系统提供了客户基本情况的录入、查询功能，在客户经理按要求收集到真实、全面的客户资料并录入的前提下，根据系统提供的信息进行分析，在此基础上进一步查询人民银行信息登记咨询系统，初步可以识别有股权关系的集团客户各关联方。 张建芬：目前来看，如果填报的数据准确全面的话，应该能起到一定程度的作用。 郑必晓：我觉得目前我们的信贷管理系统在有效识别集团客户的风险问题上还有改进的必要，主要原因是：信贷管理系统尚未建立集团客户风险识别系统，而且集团客户的产权、资金运用的多样化、分散化，系统信息严重不足，难以满足对风险认识的需要。所以，还需加强对集团客户的现场监管。 记者：从当前和今后一段时期来看，《指引》的出台会不会间接给集团客户的贷款、融资等行为带来间接性的约束效应？ 张建芬：只要规范发展的集团企业，我想应该不会有什么大的影响 郑必晓：我认为《指引》的出台不会对集团客户的贷款、融资等行为带来间接性的约束效应。因为《指引》的各种规定是对授信单位的基本要求，这些要求，有助于集团客户加强经营管理，合理运用资金，不仅不会出现约束性效应，反而会促进集团客户规定经营和依法纳税。 陈素云：《指引》的出台在给商业银行加强集团客户信贷风险的防范起到原则性指引作用的同时，规范了商业银行对集团客户的授信管理。执行结果如何还要看看银监会对各家商业银行执行情况的检查监督力度，还有待于国家各有关部门能否为商业银行创造一个比较规范的经营秩序和环境，提供更多更好的信息服务。那么《指引》实施后，我个人认为将不会对集团客户正常、合理的融资产生影响，只要集团客户资信情况符合商业银行授信的条件，合法经营，银行仍然会积极提供融资支持。而受约束的是一些集团客户为盲目扩张而进行融资的行为。因此，《指引》的出台将有利于进一步提高银行的信贷质量，降低金融风险。 记者：结合总行自己分行的实际情况，各位对《指引》的内容和参照执行的可行性上上有些什么建议和意见？ 张建芬：现在?..... |
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